[discussion_vu] Признание сделок никчемными. Киев.10.08.

Важная информация, для всех юристов, бухгалтеров и директоров предприятий.

ГНА Украины издала «Методические рекомендации (ориентировочный алгоритм действий) органов ГНС по устранению схем уклонения от уплаты налогов" -. N 2012/7/10-1017.

Говорится о субъектах уклонения, предоставивших налоговый кредит, но не декларировали налоговые обязательства" или осуществляют операции "не обусловленные экономическими причинами".

ГНА Украины считает сделки таких субъектов ничтожными. Методика предписывает подавать иск в суд с требованием взыскания в доход государства денег, которые получены от такого рода сделок, как "совершенных с целью, которая заведомо противоречит целям государства и общества, ссылаясь на их ничтожность".

Приглашаем 10 августа в 10:00 в Киеве:

Действенная защита предприятий.
Ничтожные (никчемные), фиктивные сделки: от проверки до суда.

 Перед вами выступят и ответят на вопросы
Вельбицкая И. И. - руководитель аудиторской фирмы "Финансовый аудит и учет", 
Криворучко Андрей Иванович- глава Финансового клуба Украины, налоговый адвокат.
Специалисты в области налогообложения.

066~6792083

Стоимость участия: 1 100 грн. (Консультации, раздаточныематериалы, обед ,кофе).

Шелковичная 12 10:00-18:00

 В программе:

Каким образом устанавливается ничтожность, фиктивность.

• Ничтожность сделки не может быть установлена в результате налоговой проверки.
• Когда стоит подвергнуть корректировке налоговый кредит по требованию налоговой. Не будет ли это считаться признанием собственной вины.

Когда не достаточно наличия "всех первичных документов": подписи контрагентов, ТТН...

• По какой причине в суде не достаточно факта наличия "всех первичных документов". Разъяснения ВАС Украины о дополнительных полномочиях судей, как "процессуальными методами" можно действовать в ходе судебного заседания, чтобы выводы акта проверки не легли в основу при вынесении решения,
• Первичные документы, которых достаточно для подтверждения факта совершения сделки. Необходимость наличия товарно-транспортных накладных (ТТН), путевых листов. Анализ изменений, которые касаются транспортных документов в ЗУ "Об автомобильном транспорте", Перечне необходимых при перевозке документов, нормативно-правовых актах по ведению бухгалтерского учета, в тенденциях судебной практики. Пример судебных дел: при полном отсутствии транспортных документов (выиграно!), наличие товарно-транспортных накладных при отсутствии факта оплаты транспортных услуг
• Подпись директора, другого сотрудника на первичных документах: обзор последних разъяснений Министерства финансов Украины, Национального банка Украины, можно ли работать при отсутствии доверенности (например, печать, подпись на накладной).
• Что делать, если накладную от имени организации подписало лицо, которое в организации не числится.
• Почерковедческая экспертиза: что обычно устанавливает экспертиза, чем грозит подписание документов "неизвестным лицом", что значит для суда экспертиза, которая проводится в налоговой милиции.

Добросовестный налогоплательщик не несет ответственность за действия контрагента.

• Что поможет добросовестному налогоплательщику
• Рассмотрение практики Европейского суда, можно ли на эту практику ссылаться, нормы КАСу, обязательные к использованию при защите своих прав
• Анализ оснований, случайно применяемых для подтверждения "недобросовестности" из примеров судебной практики
• Налогоплательщик не несет ответственность за неподачу отчетности контрагентом

Зависимость стратегии защиты в суде от "серьезности проблем" контрагента.

• Отсутствие у контрагента материальных или трудовых... ресурсов. Список необходимых ресурсов в нормативных актах, примеры из судебной практики,
• Уголовные дела на должностных лиц контрагента: фиктивное предпринимательство, подделка первичных документов,...
• Нужно ли в суде прилагать максимальное количество документов, заинтересован ли в этом налогоплательщик, какие действия совершает судья в отношении предоставленных "талмудов"
• Чем обычно заканчивается запрос судьи относительно контрагента, нужно ли препятствовать таким запросам

Влияние описок и ошибок в налоговой накладной на предоставление налогового кредита

• Налоговые накладные по импортному товару. В каких случаях ошибку исправить полностью корректно невозможно - какую стратегию действий следует выбрать.
• Последние разъяснения относительно выписки налоговой накладной. Тонкости выписки по импортному товару, как поступать при изменении УКТ ВЭД после переработки

Запросы налоговой и дача пояснений

• Какие запросы от ГНС про контрагентов обычно поступают: на какие из них можно не отвечать, как лучше всего построить ответ на запросы и предоставлять первичные документы.
• Обоснованность причин непредоставления документов на запросы проверяющих органов.
• Распределение обязанностей между бухгалтером и директором: как следует давать пояснения, чтобы они не стали основанием для обвинительного приговора директора или бухгалтера.

Коммерческая тайна, конфиденциальность информации

• Какие сведения не являются ни коммерческой тайной ни конф. информацией
• Положение о коммерческой тайне: пример составления, Последствия для сотрудника, нарушившего Положение о коммерческой тайне. Применение как в спорах с персоналом, так и в спорах с контролирующими органами.

Украинский классификатор товаров внешней экономической деятельности в налоговой накладной и проверки Таможенной и Налоговой служб. Как действовать, если невозможно исправить ошибку:

• Украинском классификаторе товаров внешней экономической деятельности - как лучше для продавца и покупателя
• Проверки Таможенной службы до и после вступления в силу нового Таможенного кодекса

Другие органы:

• Налоговая милиция: Когда правомочно проведение контрольной закупки?
• ДСБЕЗ: Запрос органов ДСБЕЗ на предоставление документов. Опасность ведения двойной бухгалтерии. Проверка по жалобе неизвестного. Проверки органами ДСБЕЗ разрешительных документов Министерства чрезвычайных ситуаций и Санитарно-эпидемиологической службы.
• Государственная служба Украины по вопросам защиты персональных данных: когда, кого и в каких случаях проверяют. База персональных данных сотрудников, контрагентов, потенциальных клиентов: что следует регистрировать, какие планируются изменения в этом вопросе.
• Проверки Министерства чрезвычайных ситуаций: какие проверки проводят, какие документы требуют.
• Прокуратура: в каких случаях проверяют

066.679`20~83

Стоимость участия: 1100 грн. (Обед, 2 кофе паузы, раздаточный материал, консультации специалистов).

Длительность проведения: 10:00-18:00

Адрес: ул. Шелковичная, 12

--
You received this message because you are subscribed to the Google Groups "Virtual University of Pakistan" group.
To post to this group, send email to discussion_vu@googlegroups.com.
To unsubscribe from this group, send email to discussion_vu+unsubscribe@googlegroups.com.
For more options, visit this group at http://groups.google.com/group/discussion_vu?hl=en.