Учет и налоги
Обзор всех обобщающих консультаций по налогу на добавочную стоимость и налогу на прибыль, изменения в НКУ (Закон Украины 4834-VI, ЗУ 4915-VI, Закон Украины 5083), ТАМОЖЕННЫЙ КОДЕКС.
Во время лекции выступят и ответят на вопросы: Вельбицкая И. И. - глава аудиторской фирмы "Финансовый аудит и учет", Криворучко А.И. - президент Финансового клуба Украины, Члены рабочей группы по разработке ТКУ, изменений в НКУ.
Программа занятия:
- Обзор изменений с 1.06.2012, 1.07.2012, 12.08 и т.д.
- О доначислении экспортерам: нужно ли аргументировать цену экспорта по запросу налоговиков или можно все же проигнорировать или ответить письмом с общами фразами? Как создать пакет документов для победы в суде.
- Расчеты при внешнеэкономических операциях: о нарушениях условий договора - методика доначислений с августа 2012. Задержка расчета с поставщиком при импорте - валютного контроля нет, но есть другие последствия. О новых налогах при взаимодействии с с компаниями из офшорной зоны (5%, 12%).
- Доначисления при сотрудничестве с ЧП с 1.07: неожиданные изменения в законодательстве!!!!!! Как подстраховаться?
- Рассматриваем Декларацию по прибыли за 9 месяцев: отчего вдруг на лицевой карточке задваиваются обороты. Авансовые платежи и годичная Декларация по прибыли: каким образом минимизировать авансовые платежи.
- Вопрос убытков 2010, 2011, 2012 года- отдельные нормы проведения уже в декларации за 1 полугодие. Как быть в случае погашения убытков за 2011 год в течение 1-го квартала 2012 года - необходимо ли платить налог на прибыль по итогам полугодия? Каким образом будут накладываться убытки 2012 на 2011 и 2010. Недопоказанные убытки: показать все вместе или подавать уточненные данные.
- Безоплатно полученное, переданное: возникновение доходов и расходов.
- О рекламных раздачах в рамках хозяйственной деятельности (каким образом поставить рамки) - необходимый пакет документов для признания расходов в суде. Разъяснение НС. Бонусы, мерчендайзинг, маркетинг - НДС, прибыль. Итоговые разъяснения ГНСУ. Рекламная деятельность и дополнительные 20% с 01.07.2012.
- Вопросы курсовых разниц: "свежие" новый (уточненный) порядок расчета, разницы курсов у посредника. Какие проводки уже потеряли актуальность в бухгалтерском учете в связи с изменением Положении (стандарте) бухгалтерского учета.
- Выплачиваем дивиденды: при отсутствии бухгалтерской прибыли, из-за чего нельзя "пускать" на дивиденды всю прибыль, периоды выплаты дивидендов, возможно ли участие дивидендов в последующием пересчете Налога на доходы физических лиц, Единый социальный взнос по дивидендам (о чем говорится в постановлении КМУ). Выплата дивидендов и изменение ставок.
- Новшества в 4% ограничителе. Каким образом выплачивается роялти нерезиденту. Выплата роялти, по которому не действует ограничитель 4%. Что включает в себя понятие: "необоснованно полученная налоговая выгода" - его зависимость: от юрисдикции, объема операций... Каким образом при выплате бонуса за границу возникает налог на добавленную стоимость. Цепочка рассуждений по компьютерной программе: попадает ли под 4%?
- Вопрос обычных цен: как производятся доначисления с точки зрения ВАСУ, изменения в правилах с 1.07.2012, 01.01.2013. Как защититься на 100% от доначислений по обычным ценам.
- Вопрос защиты прав налогоплательщика: последствия дикриминализации ст. 212 Уголовного кодекса. Как действовать в случае заведения уголовного дела: оспаривать в прокуратуре либо в суде. Случай с фиктивным, недобросовестным контрагентом - как снять ответственность добросовестного контрагента за контрагента. Какой пакет документов необходим и что в нем должно быть. Последние разъяснения Высшего административного суда Украины: определение обстоятельств дела, по которому было принято негативное решение, возможно ли адаптирование этого решения на все споры с налогоплательщиками.
- Последняя практика проверок. Каким образом обезопасить информацию, содержащуюся в компьютере. Каким образом с незначительными потерями ограничить "нежелательный доступ" во время проверки. Нужно ли нести документы на проверку в НС, если позвонили и требуют. Следует ли подавать по запросу копии документов? Правомочен ли вызов по вопросу происхождения денег у собственника в уставный фонд. Самый результативный метод защиты предприятий снова слегка трансформируется с 01.07
- Единый налог: новый пакет документов при взаимодействии с предпринимателями, в чем является помехой учет доходов, нововведения таможни о о наличии у предпринимателя при продаже импортного товара копии Грузовой таможенной декларации. Отсутствие документов на приход товара - двукратный штраф или неправомочная деятельность проверяющих. О наличии документации на расход товара: почему этот вопрос возникает в ходе проверок, есть ли острая необходимость иметь (предоставлять) данные документы. Появление новых групп единого налога (5 и 6 группы). По каким притчинам с 1-го июля многим предпринимателям порекомендуют поменять Свидетельство единого налога. Как быть предпринимателям, нарушившим критерий нахождения либо правила нахождения на едином налоге (усовершенствования с 1-го июля).
- Вопрос таможенной стоимости: существует ли возможность в измененных условиях получить предварительный ответ таможни, личная консультация - чем лучше, чем оспаривать потом определение таможенной стоимости. Как провести в учете товар с "завышенной" таможенной стоимостью, как провести результаты суда по оспариванию неправильно определенной таможенной стоимости.
- Новые правила продажи импортного товара внутри Украины с 01.07.2012
- Таможенная проверка: как это выглядит в действительности. Код товара согласно Украинской классификации товаров внешнеэкономической деятельности - недочеты, влекущие за собой проверки. О запросах к контрагентам-нерезидентам: как попадают в штраф за подачу недостоверныхнеподтвержденных данных. "Фиктивное" предпринимательство во внешнеэкономической деятельности: как в дальнейшем защищать себя в суде.
- Соблюдение правил выписки и регистрации в ЕРНН налоговых накладных. Как следует исправлять ошибки в реестре налоговых накладных. Вопрос о недостатке исправления ошибок через расчет корректировку. Сводная налоговая накладная и расчет корректировка. Тонкости заполнения кода Украинской классификации товаров внешнеэкономической деятельности по импортному товару, несет ли ответственность бухгалтер, если пропустил импортный товар, пришедший без кода УКТ ВЕД в налоговой накладной.
- Новые правила по облагаемым или необлагаемым отнесения и пересчета товара и нематериальных активов с 1-го июля 2012 года.
- Новый порядок пересчета НДФЛ с 1-го июля 2012 г.
- Новые правила с 1-го июля обеспечения сотрудников проживанием.
- Вопросы о служебных обязанностях: в чем состоит отличие благ (телефон, такси, ....) во время исполнения служебных обязанностей от дополнительных благ.
- Понятие персональных данных с 01.07.2012 г.: какие нормы законодательства на сегодняшний день работают.
- Откуда нужно брать определение обособленного подразделения для целей, преследуемых налоговым законодательством. Форма 20-опп.
- АВАНС по командировке - 15% в случае невыплаты аванса, право отнести на расходы - позиция различных ведомств по данному вопросу. Командировка человека, не являющегося работником - какие налоги появляются.
Стоимость семинара: 850 грн.
Regards
